자주 묻는 질문

받는 사람 기준으로 10년 동안 배우자에게서 6억원, 부모·조부모에게서 성년 자녀 5,000만원(미성년 2,000만원), 자녀에게서 부모가 5,000만원, 기타 친족에게서 1,000만원까지 공제됩니다. 혼인·출산 때 부모·조부모에게 받으면 1억원을 더 공제합니다.

과세표준 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%, 10억원 이하 30%, 30억원 이하 40%, 30억원 초과 50%입니다. 2026년에도 바뀌지 않았습니다.

아니요. 시가로 냅니다. 증여일 전 6개월부터 뒤 3개월 안의 그 집 거래가격이나 감정가, 같은 단지 비슷한 집의 매매사례가액이 시가가 됩니다. 이런 가격이 전혀 없을 때만 공시가격을 씁니다.

아닙니다. 아버지와 어머니는 한 사람으로 묶어 합산하고 공제도 5,000만원 한 번입니다. 조부모에게 받은 것도 직계존속 공제 5,000만원 안에서 함께 씁니다.

증여세는 없지만 취득세는 냅니다. 1세대1주택자가 배우자에게 넘기면 3.5%이고, 다주택자가 조정대상지역 공시가격 3억원 이상 주택을 넘기면 12%입니다.

증여세 과세표준이 높은 구간에 걸리고, 주는 사람의 양도세가 적게 나올 때입니다. 1세대1주택 비과세가 되거나 산 가격이 높아 양도차익이 작으면 유리하고, 오래전에 싸게 사서 양도차익이 크면 불리할 수 있습니다.

증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안입니다. 부동산은 등기접수일이 증여일입니다. 기한 안에 신고하면 세금의 3%를 깎아 줍니다.

낼 세금의 20% 무신고 가산세와 하루 0.022%의 납부지연 가산세가 붙고 3% 신고세액공제도 받지 못합니다. 늦었더라도 빨리 기한후신고를 하면 무신고 가산세를 줄일 수 있습니다.

낼 세금이 없으면 신고하지 않아도 가산세는 없습니다. 다만 신고해 두면 증여 날짜와 금액이 남아 나중에 자금출처나 양도세 취득가액을 설명할 때 근거가 됩니다.

혼인신고일 전 2년부터 신고일 뒤 2년 안에 받으면 됩니다. 받은 뒤 2년 안에 혼인하지 않으면 그 뒤 3개월 안에 다시 신고해야 가산세를 줄일 수 있습니다.

기본 3.5%이고, 조정대상지역 안 공시가격 3억원 이상 주택은 12%입니다. 1세대1주택자가 배우자·직계존비속에게 증여하면 3.5%입니다. 지방교육세 등이 더 붙습니다.

팔 수는 있지만 배우자나 부모에게 받은 집을 10년 안에 팔면 이월과세로 처음 산 사람의 취득가액으로 양도세를 계산합니다. 증여로 양도세를 줄이는 효과가 사라집니다.

낼 세금이 1,000만원을 넘으면 2개월 안에 나눠 내는 분납이 되고, 2,000만원을 넘으면 담보를 맡기고 5년 동안 나눠 내는 연부연납을 신청할 수 있습니다.

세대를 건너뛰는 증여라 산출세액에 30%를 더합니다. 미성년 손자녀가 20억원을 넘게 받으면 40%입니다. 그래도 부모를 거쳐 두 번 증여세를 내는 것보다 적을 수 있어 비교해 봐야 합니다.

시가와 거래가격 차이가 시가의 30% 이상이거나 3억원 이상이면, 그 차이에서 시가의 30%와 3억원 중 적은 금액을 뺀 만큼이 증여로 과세됩니다. 부모 양도세도 시가로 다시 계산될 수 있습니다.

같은 사람(직계존속은 그 배우자 포함)에게 10년 안에 받은 재산이 합쳐서 1,000만원 이상이면 이번 증여에 더해 세금을 다시 계산하고, 그때 낸 증여세는 빼 줍니다.

아닙니다. 세무 상담이나 신고 대행을 하지 않는 개인 정보 사이트입니다. 실제 신고는 국세청 홈택스에서 하거나 세무사에게 확인하세요.